4.10 Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит
В Обществе действует система управления рисками и внутреннего контроля, целью которой является обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Обществом целей и стратегии развития группы компаний «Россети», включая обеспечение надежного, качественного и доступного энергоснабжения потребителей, а также операционных целей финансово-хозяйственной деятельности.
Основными документами, регламентирующими организацию и функционирование СУРиВКСистема управления рисками и внутреннего контроля в Обществе, являются Политика управления рисками и внутреннего контроля, предпочтительный риск (риск-аппетит), порядок организации управления рисками и внутреннего контроля, методика оценки и мониторинга рисков, порядок определения предпочтительного риска (риск-аппетита), программа развития СУРиВКСистема управления рисками и внутреннего контроля, глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроля, реестр рисков. Для гарантии того, что СУРиВКСистема управления рисками и внутреннего контроля эффективна и соответствует объективно изменяющимся требованиям и условиям, внутренний аудитор Общества проводит оценку надежности и эффективности СУРиВКСистема управления рисками и внутреннего контроля на предмет соответствия целевому состоянию и уровню зрелости.
В отчетном году Обществом реализованы следующие ключевые мероприятия, направленные на совершенствование СУРиВКСистема управления рисками и внутреннего контроля:
- Разработаны / актуализированы нормативно-методологические документы в области управления рисками и внутреннего контроля:
- Предпочтительный риск (риск-аппетит);
- Порядок организации управления рисками и внутреннего контроля;
- Порядок определения предпочтительного риска (риск-аппетита);
- Глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроля;
- Регламент учета проверок, осуществляемых внешними органами контроля (надзора).
- Утверждена Модель бизнес-процессов Общества, организовано формирование паспортов бизнес-процессов и актуализация матриц рисков и контрольных процедур бизнес-процессов
В 2026 запланированы к реализации следующие мероприятия по совершенствованию СУРиВКСистема управления рисками и внутреннего контроля:
- Документирование бизнес-процессов в соответствии с обновленной Моделью бизнес-процессов Общества;
- Актуализация внутренних документов в области управления рисками и внутреннего контроля;
- Совершенствование механизма контроля финансовой устойчивости, сопровождения процедур ликвидации и банкротства контрагентов Общества.
| Показатель | 2023 факт | 2024 факт | 2025 факт | 2025/2024, % |
|---|---|---|---|---|
| Количество проведенных контрольных мероприятий, направленных на выявление и минимизацию рисков, шт. | 410 | 431 | 388 | -10,0 % |
| Количество рассмотренных материалов (вопросов) закупочной деятельности, шт. | 4 177 | 2 514 | 1 972 | -21,6 % |
| Количество устраненных нарушений по результатам проверок, проведенных внешними органами контроля, шт. | 789 | 2 512 | 1 671 | -33,5 % |
| Общая сумма отмененных штрафов по результатам обжалования постановлений о привлечении к административной ответственности, млн руб. | 19,5 | 57,35 | 4,7 | -1 120,2 % |
| Общая сумма поступивших в бюджет Общества денежных средств от контрагентов, находящихся в процедурах банкротства и ликвидации, млн руб. | 144,465 | 758,127 | 734,443 | -3,1 % |
| Общая сумма сэкономленных Обществом денежных средств в связи с приобретением на торгах собственной задолженности перед должниками, находящимися в процедурах банкротства, млн руб. | 0 | 0 | 0 | — |
Подразделением, отвечающим за реализацию функции внутреннего аудита в Обществе, является департамент внутреннего аудита. В соответствии с Политикой внутреннего аудита ПАОПубличное акционерное общество «Россети Урал» ДВА функционально подчинен Совету директоров, который контролирует и организует деятельность ДВА. Цель внутреннего аудита – укрепление способности Общества создавать, защищать и сохранять стоимость Общества посредством предоставления Совету директоров и исполнительным органам Общества независимых, основанных на оценке рисков, объективных заверений, мнений, рекомендаций и прогнозов. По состоянию на 31.12.2025 численность работников, выполняющих функцию внутреннего аудита, составляет 8 штатных единиц.
Основные внутренние документы, регламентирующие деятельность внутреннего аудита:
- Политика внутреннего аудита Общества;
- Стандарты этики и профессионализма внутренних аудиторов Общества;
- Положение о департаменте внутреннего аудита Общества;
- Программа обеспечения и повышения качества внутреннего аудита Общества;
- внутренние стандарты деятельности внутреннего аудита и стандарты практического применения, разработанные в соответствии с рекомендациями Банка России и Международными стандартами внутреннего аудита.
Руководитель ДВА получает обратную связь от единоличного исполнительного органа, Комитета по аудиту Совета директоров, Совета директоров в различных формах в ходе взаимодействия с единоличным исполнительным органом, Комитетом по аудиту, включая анализ решений/рекомендаций Комитета по аудиту, Совета директоров по вопросам, относящимся к компетенции внутреннего аудита, а также посредством анкетирования единоличного исполнительного органа и членов Комитета по аудиту. Показатель удовлетворенности Комитета по аудиту результатами работы ДВА (средневзвешенная сумма баллов по анкетам проголосовавших членов Комитета по аудиту к количеству проголосовавших членов Комитета по аудиту) по итогам 2025 соответствует оценке «Полностью соответствует».
По итогам проведенной внешней независимой оценки в 2024, по мнению ООООбщество с ограниченной ответственностью «Б1 – Консалт», внутренний аудит ПАОПубличное акционерное общество «Россети Урал» получил наивысшую оценку, что означает, что внутренний аудит Общества «в целом соответствует» требованиям Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита, Кодексу этики и Политике внутреннего аудита, а именно: имеет положение о внутреннем аудите, политики и процедуры, и их исполнение и результаты оцениваются как соответствующие Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита.